未収金 入金処理について語りましょう。
マンション管理組合の会計は発生主義で未収金が回収された場合会計報告書には入金額が計上されない事は勉強出来ました。そうなると貸借対照表で累計未収金や通帳残高の変化で確認する事になり大変複雑です。
未収金明細書を見ればわかると言われると思いますがその未収金明細書が大変に分かりづらくなっています。
累計未収金額の年度別の増減額が大きく変化している事に気づきました。現在の累計未収金額は３０００万円ほどですが年度によってマイナス５００万円になったり当年度の未収金は３００万円なのに増加額は２０万円だったりしています。この事を理事会や監事に質問したのですが1か月以上無回答です。理解できないので質問したのですが迷惑がられていて回答が出来ない状況と察しています。理事からも詳しく聞かせてくれとの打診も有りません。
総会で配布される会計報告書や未収金明細書しか資料がないので入金の確認は出来ません。
皆さんの管理組合の未収金の入金処理はどうなっていますか？
[スレ作成日時]2017-06-29 19:23:31
自主管理だとそんな感じになるでしょうね。
管理費等は当然発生主義ですので、入金管理をどうするか。
管理会社が挟まっていても、よくわからない入金もあるそうなので
何とも言えません。
元フロントが言ってたが、国土交通省は恒常的な収支は現金主義でいいと通達を出してるらしい。
面倒なだけだから当然。
だから、入金があればその日の収入で出金があればその日の費用。
恒常的な収支とは
例えば管理費で、入金日の収入にし、
電気代、水道代なら支払った日に支出で記帳すればよい。
未収金は引き落とし日に引き落とせなかった分を未収金に計上すればよい。
注)
現金主義とは、収益を現金等の入金時に認識・計上し、費用を現預金の出金時に認識・計上する会計処理の方法です
恒常的でない工事代金などは発生主義だよ。
支払日ではなく工事の日に費用として記帳する。
後払いなら未払い金となる。
管理委託契約書によると、管理会社の業務ですから管理会社に任せましょう。 きちんと処理していなければ、契約違反です。 さっさと管理会社を変更しましょう。
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<サンプル> タワー棟の予想平均坪単価は？
東京都足立区梅島２-17-3ほか |
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4900万円台～7100万円台（予定） |
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3LDK |
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55.92m2～63.18m2 |
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総戸数 78戸 |
東京都江戸川区南葛西５-6-4 |
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4600万円台～7700万円台（予定） |
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1LDK+2S（納戸）～4LDK |
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62.72m2～82.02m2 |
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総戸数 155戸 |
東京都江戸川区中葛西４-16-1 |
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6990万円～8390万円 |
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1LDK+S（納戸）～3LDK |
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56.35m2～70.62m2 |
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総戸数 48戸 |
東京都文京区小石川４丁目 |
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9290万円～1億5990万円※権利金含む |
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2LDK～4LDK |
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57.4m2～82.67m2 |
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総戸数 522戸 |
